Журнал пользователей Project Expert

К настоящему времени подготовлено 12 выпусков журнала Project Expert. Все они доступны на сайте компа-нии Эксперт Системс для пользователей, оплативших годовую поддержку.

В 12 выпуске Журнала пользователей Project Expert содержится:

Приемы решения задач в Project Expert

Расчет финансовых показателей в Project Expert

Раздел посвящен расчету финансовых показателей деятельности предприятия. Рассмотрен пример расчета части финансовых показателей, используемых в стандартном модуле «Финансовые показатели» системы Project Expert 7 с помощью таблиц пользователя.

Постановка задачи

Расчет с помощью таблиц пользователя части финансовых показателей, используемых в системе Project Expert на примере проекта небольшого торгового предприятия.

Алгоритм решения

В контексте решения поставленной задачи потребуется:

1. Смоделировать деятельность небольшого предприятия.
2. Создать Таблицу пользователя с расчетом выбранного ряда финансовых показателей с масштабом рассмотрения 1 месяц.
3. Создать Таблицу пользователя с расчетом выбранного ряда финансовых показателей с масштабом рассмотрения 1 год.

Описание решения

Деятельность предприятия моделируется средствами Project Expert стандартным путем. Так как основная задача в этом номере журнала не сводится к построению самой модели, то для упрощения взят один из стандартных примеров поставки Project Expert 7 — проект «Сборка и продажа компьютеров».

Финансовых показателей в программе достаточно много, поэтому для упрощения рассмотрена методика расчета одного-двух показателей из каждой группы.

В проекте по сборке и продаже компьютеров отсутствует выплата дивидендов, поэтому из рассмотрения выпадает несколько коэффициентов. Следовательно, необходимо добавить в стандартный пример поставки распределение прибыли. Для этого на вкладке Финансирование, в модуле Распределение прибыли указывается Периодичность выплат дивидендов — «Ежемесячно» и устанавливается Доля прибыли, идущая на выплату дивидендов (по 5% в год). Теперь для расчета финансовых показателей все готово.

Внимание! Для расчета по месяцам используются другие формулы, нежели для анализа коэффициентов по годам. Связано это, в основном, с тем, что многие показатели просто некорректно оценивать по месяцам, поэтому, пользуясь определенными допущениями, их необходимо привести к году. С другой стороны, при годовом анализе более правильно значения балансовых величин брать в среднегодовом выражении, что при помесячной оценке не подходит.

Далее подробно описывается, как в Project Expert могут быть созданы формулы для расчета финансовых коэффициентов в месячном и годовом масштабе.

Опыт пользователей Project Expert

Вниманию пользователей предлагается финансовая модель проекта, подготовленная в Project Expert 7. В данном случае это учебный проект обустройства газового месторождения, и любое сходство с реальными данными является случайным.

Ознакомиться с проектом могут только пользователи рабочих версий программы, поскольку его длительность превышает допустимые для просмотра в демонстрационной версии пять лет. Указывается электронный адрес для скачивания файла проекта.

В дополнение к отраслевой специфике (в проекте проработаны налоги, связанные с разработкой месторождения и поставками газа) специалисты, создавшие проект, активно использовали для ввода дополнительных технологических показателей, детализации модели проекта собственные расчетные таблицы пользователя.

Кратко о проекте

В рамках проекта планируются масштабные инвестиции в разработку и промышленную эксплуатацию газового месторождения, поставляющего товарный газ и газовый конденсат по России и на экспорт, в том числе в ближнее зарубежье — Украину, Беларусь, Латвию Литву и Эстонию.

Дата начала проекта – 1 января 2004 года.
Длительность разработки месторождения – 26 лет.

Предполагается, что через год месторождение даст первую товарную продукцию. При этом будут продолжаться инвестиции в новые скважины (бурение), обустройство месторождения, создание инфраструктуры для транспортировки готовой продукции.

Для описания большинства налогов на добычу, акцизов, таможенных платежей, оплаты транзита в проекте используется настраиваемая налоговая база. Для ее моделирования используются данные таблиц детализации (затраты на транспорт) и дополнительные таблицы пользователя «Налоги» (акцизы, таможенные пошлины и сборы, комиссия), «Чистая выручка» (налоги на добычу) и «Площадь» (земельный налог).

Для получения товарного газа и газового конденсата используется различное сырье, цена которого описывается по сложной схеме с учетом потерь в процессе производства. Для детального описания потерь сырья при производстве товарной продукции создана одноименная таблица.

Для планирования ФОТ также используется сложная схема, в основе которой лежит округленная нормативная численность персонала, осваивающего площади и работающего на введенных скважинах и оборудовании, и норматив оплаты труда – 24 тыс. на одного работающего в месяц. В соответствии с этой упрощенной схемой при превышении ФОТ на одного работающего в 100 тыс. рублей (0,1 млн рублей) с суммы превышения ЕСН выплачивается по ставке 20%

При большой длительности проекта сооружениям и оборудованию потребуется ремонт. Для описания издержек на его проведение используются данные таблицы пользователя «Ремонтный фонд». В этой таблице в строке «ОФ объекты промысла» приводятся взятые из баланса данные о стоимости зданий и сооружений, а также вводимого оборудования. Затем они используются в расчете затрат на ремонтный фонд по формуле 1% от стоимости ОФ + число введенных скважин *размер ремонтных отчислений.

Финансирование предполагается за счет средств предприятий-акционеров. Проект быстро выходит на окупаемость. Однако, проведенный в проекте анализ чувствительности показал, что для него критично пятипроцентное отклонение любого из факторов: ставок налогов, снижение цены и объемов сбыта, а также превышение объемов изначально планируемых инвестиций. Следует пересмотреть предложенную схему финансирования проекта для создания «финансовой подушки».

Вопросы-ответы по Project Expert

В данном разделе даются квалифицированные ответы на следующие вопросы:

1. Почему программа в календарном плане вместо установленных на конкретные даты разовых выплат, указанных в этапе, выплачивает эти суммы ежемесячными регулярными платежами?
2. В проекте закупается оборудование — несколько станков. Закупка осуществляется в первом месяце проекта, монтаж длится три месяца, запуск происходит в четвертом месяце. Как сделать так, чтобы все затраты отражались в первом месяце проекта, а на баланс оборудование ставилось только в четвертом.
3. Почему, если ввести в этапе календарного плана разовую выплату на приобретение оборудования с НДС, хотя в Балансе эта сумма должна идти без НДС, в проекте — в Балансе — происходит отображение этой величины в строке «Инвестиции в основные фонды» вместе с НДС?
4. Необходимо расписать общую издержку по схеме и по формуле, в которой должно стоять выражение: «Инвестиционные затраты * процент». При описании формулы в модуле Общие издержки в диалоге Формула — сложная схема выплат» в таблице Кэш-фло строки «Кэш-фло от инвестиционной деятельности» вообще нет. Кроме того, если создавать в модуле Таблицы пользователя строку по формуле «Кэш-фло от инвестиционной деятельности* процент», потом в модуле Общие издержки в сложной схеме выплат для данной издержки ссылаться на эту строку таблицы пользователя, то программа выдает предупреждение: «Строка не соответствует ограничениям, заданным для формулы» и никаких значений не заносит.
5. Что такое капитализация в модуле Займы на вкладке Финансирование? Каким образом она влияет на величину выплат по займу при установленной отсрочке выплаты процентов?
6. Что означают полученные величины при анализе проекта в модуле «Монте-Карло»?

Приколы :))

В этом разделе журнала можно немного отвлечься. И это тоже полезно!…

Краткий курс коровьей экономики — один из образцов современного американского студенческого фольклора. Авторы «Краткого курса коровьей экономики» неизвестны, но по слухам, это студенты одного из наиболее престижных университетов США.

Корпоративное право

Американская корпорация. У вас есть две коровы. Вы продаете одну и заставляете другую давать столько молока, сколько обычно дают четыре коровы. Вы очень удивляетесь, когда корова дохнет.

Французская корпорация. У Вас есть две коровы. Вы начинаете стачку, потому что хотите, чтобы у вас было три коровы.

Японская корпорация. У вас есть две коровы. Вы модернизируете их таким образом, что они становятся размером в одну десятую обычной коровы и дают в 20 раз больше молока.

Германская корпорация. У вас есть две коровы. Вы модернизируете их таким образом, чтобы они жили 100 лет, ели один раз в месяц и питались только собственным молоком.

Итальянская корпорация. У вас есть две коровы, но вы не знаете, где они находятся. Поэтому, чтобы решить проблему, вы объявляете обеденный перерыв.

Российская корпорация. У вас есть две коровы. Вы считаете их и устанавливаете, что у вас пять коров. Вы снова считаете их и выясняете, что коров стало десять. Вы снова считаете, и количество коров уменьшается до восьми. Вы прекращаете считать коров и открываете очередную бутылку водки.

Индийская корпорация. У вас есть две коровы. Вы молитесь на них.

Мексиканская корпорация. Вы думаете, что у вас есть две коровы, но вы не знаете, как коровы выглядят. Устав от размышлений, вы ложитесь вздремнуть.

Швейцарская корпорация. У вас есть 5 тыс. коров, которые вам не принадлежат. Вы зарабатываете на том, что храните коров для других.

Бразильская корпорация. У вас есть две коровы. Вы начинаете совместный бизнес с американской корпорацией. Очень скоро у вас появляется 1 тыс. коров, а американская корпорация объявляет себя банкротом.

Основы государственно-экономической коровьей политики

Христианский демократ. У вас есть две коровы. Одну вы оставляете себе, а одну отдаете соседу.

Социалист. У вас есть две коровы. Правительство оставляет одну корову вам, а другую отдает соседу.

Республиканец (член Республиканской партии США). У вас есть две коровы. У вашего соседа нет ни одной. Ну и что?

Демократ (член Демократической партии США). У вас есть две коровы. У вашего соседа нет ни одной. Вы изучаете причины этой несправедливости. Вы давите на власти, чтобы они повысили налоговые ставки на ваших коров, чтобы заставить вас продать одну корову, чтобы вы были в состоянии заплатить налоги. Люди, которые проголосовали за это решение, берут деньги, полученные за счет сбора налогов, покупают корову и дарят ее вашему соседу. Вы понимаете, что совершили правильный поступок.

Коммунист.У вас есть две коровы. Правительство конфискует обеих и снабжает вас молоком.

Фашист. У вас есть две коровы. Правительство конфискует обеих и продает вам молоко. Вы создаете подпольную организацию и начинаете кампанию саботажа.

Демократия. Американский стиль. У вас есть две коровы. Правительство облагает вас налогами для того, чтобы заставить продать обеих коров, чтобы правительство могло направить эти деньги на поддержку жителя другой страны, у которого есть только одна корова.

Капитализм. Американский стиль. У вас есть две коровы. Вы продаете одну, покупаете быка и начинаете производить телят.

Бюрократия. Американский стиль. У вас есть две коровы. Правительство забирает обеих, режет одну, доит другую и платит вам за полученное молоко. Молоко выливается на землю.